湛江市2010年3月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析
今年以來(lái)，我市各級(jí)財(cái)政部門(mén)認(rèn)真落實(shí)全市財(cái)政工作會(huì)議部署，抓住宏觀經(jīng)濟(jì)走出低谷的有利時(shí)機(jī)，立足早抓收入，首季全市財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)開(kāi)門(mén)紅，增長(zhǎng)32.28%。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，各項(xiàng)公共服務(wù)支出和關(guān)系民生方面的資金需求等都得到了保障，全市財(cái)政收支基本正常。
一、財(cái)政收入基本情況
1-3月，全市地方一般預(yù)算收入累計(jì)完成119318萬(wàn)元，比上年同期增收29119萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.28%，高于全省平均水平（29.63%）2.65個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)率在全省21個(gè)地級(jí)市中排名第6位。其中：稅收收入完成87462萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)29.53%，占一般預(yù)算收入的73.30%；非稅收入完成31856萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)40.49%，占一般預(yù)算收入的26.70%。
1-3月，全市來(lái)源于湛江財(cái)政總收入完成694846萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)25.24%；上劃中央“兩稅”收入完成158072萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)38.24%；上劃省共享“四稅”收入完成24781萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)37.79%；政府性基金收入完成72155萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)26.39%。
（一）分收入級(jí)次看，市直地方一般預(yù)算收入完成50035萬(wàn)元，同比增收18459萬(wàn)元，增長(zhǎng)58.46%；區(qū)級(jí)地方一般預(yù)算收入完成36977萬(wàn)元，同比增收5320萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.81%；縣級(jí)一般預(yù)算收入完成32306萬(wàn)元，同比增收5340萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.80%。
（二）分征收部門(mén)看，全市地稅部門(mén)完成地方庫(kù)收入45411萬(wàn)元，同比增收13529萬(wàn)元，增長(zhǎng)42.43%；國(guó)稅部門(mén)完成地方庫(kù)收入31218萬(wàn)元，同比增收8125萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.18%；財(cái)政部門(mén)完成地方收入42689萬(wàn)元，同比增收7465萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.19%。
（三）分收入項(xiàng)目看
增值稅完成22919萬(wàn)元，同比增收7662萬(wàn)元，增長(zhǎng)50.22%。主要一是東興煉油廠增收1754萬(wàn)元；二是中海油湛江分公司由于產(chǎn)量增加7.5%以及油價(jià)上漲，增收2808萬(wàn)元；三是湛江電廠增收854萬(wàn)元；四是湛江卷煙廠增收983萬(wàn)元。
營(yíng)業(yè)稅收入完成25681萬(wàn)元，同比增收8460萬(wàn)元，增長(zhǎng)49.13%。營(yíng)業(yè)稅增收主要一是房地產(chǎn)行業(yè)新樓盤(pán)銷售火爆，增收4091萬(wàn)元；二是建筑安裝行業(yè)增收1870萬(wàn)元。
企業(yè)所得稅完成5749萬(wàn)元，增收1645萬(wàn)元，增長(zhǎng)40.08%，主要一是受宏觀經(jīng)濟(jì)影響,企業(yè)贏利水平普遍好轉(zhuǎn)；二是今年我市固定資產(chǎn)投資增加較多，建筑安裝行業(yè)企業(yè)所得稅增收1230萬(wàn)元。
土地增值稅完成2239萬(wàn)元，同比增收1551萬(wàn)元，增長(zhǎng)225.44%。主要原因是房地產(chǎn)行業(yè)火爆，根據(jù)房產(chǎn)銷售額代征的土地增值稅相應(yīng)增加較多。
契稅完成5064萬(wàn)元，同比增收2060萬(wàn)元，增長(zhǎng)68.58%。契稅增收主要一是開(kāi)發(fā)區(qū)今年樓盤(pán)銷售較多，增收776萬(wàn)元，二是五縣（市）房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展較快，帶動(dòng)房產(chǎn)、土地契稅增收955萬(wàn)元。此外，雖然市區(qū)二手房契稅完成289萬(wàn)元，增長(zhǎng)55.63%，但屬于歷史辦證的二手房契稅繳納仍然很少。
行政性收費(fèi)收入完成13924萬(wàn)元，同比增收4876萬(wàn)元，增長(zhǎng)53.89%。增收主要是今年將原在預(yù)算外反映的污水處理費(fèi)、殯改收費(fèi)等收入納入預(yù)算內(nèi)增收。
二、財(cái)政支出基本情況
1-3月，全市地方一般預(yù)算支出累計(jì)完成263111萬(wàn)元，增支9833萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.88%，低于全省平均增長(zhǎng)水平（18.15%）14.27個(gè)百分點(diǎn)。全市增長(zhǎng)較低主要是因?yàn)殚_(kāi)發(fā)區(qū)（-23.39%）、雷州市（-18.85%）減支較多。
1-3月，市直一般預(yù)算支出完成105590萬(wàn)元，同比增支14449萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.85%；區(qū)級(jí)一般預(yù)算支出完成46732萬(wàn)元，同比減支1259萬(wàn)元，下降2.62%；縣級(jí)一般預(yù)算支出完成110789萬(wàn)元，同比減支3357萬(wàn)元，下降2.94%。
全市一般預(yù)算支出增長(zhǎng)較慢主要是開(kāi)發(fā)區(qū)和雷州市分別減支3162萬(wàn)元和5917萬(wàn)元。開(kāi)發(fā)區(qū)減支主要是去年補(bǔ)助環(huán)球鋼輪技改資金2724萬(wàn)元，而今年無(wú)此因素。雷州主要一是普通教育部分資金延遲至下月?lián)芨?，造成減支2237萬(wàn)元；二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院投入減少1246萬(wàn)元；三是石油價(jià)格對(duì)漁業(yè)的補(bǔ)貼減支2891萬(wàn)元。
三、第一季度收支執(zhí)行特點(diǎn)和存在的主要問(wèn)題
（一）財(cái)政收入形勢(shì)全面向好
今年以來(lái)，我市財(cái)政收入逐漸走出低谷，收入形勢(shì)呈現(xiàn)四個(gè)向好：一是各級(jí)次收入?yún)f(xié)調(diào)增長(zhǎng)全面向好，來(lái)源于湛江財(cái)政總收入、上劃中央“兩稅”、上劃省“四稅”均實(shí)現(xiàn)了25%以上的增長(zhǎng)；二是各征收部門(mén)均衡增長(zhǎng)全面向好，國(guó)稅部門(mén)、地稅部門(mén)、財(cái)政部門(mén)分別增長(zhǎng)35.18%、42.43%、21.19%；三是各收入項(xiàng)目增收形勢(shì)全面向好，全市實(shí)際征收的19個(gè)收入項(xiàng)目中有15個(gè)實(shí)現(xiàn)增收，占收入項(xiàng)目的78.95%。四是收入質(zhì)量逐步向好，第一季度稅收收入占一般預(yù)算收入比重達(dá)到73.30%，比2月份提高2.03個(gè)百分點(diǎn)。
一季度收入實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)，主要有以下幾方面的原因：一是湛江經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)，重點(diǎn)企業(yè)效益全面向好，油價(jià)上升，發(fā)電量增加，卷煙產(chǎn)品檔次提高，增加了稅源；二是房地產(chǎn)市場(chǎng)延續(xù)去年下半年的火爆行情，保持了快速增長(zhǎng)；三是財(cái)稅聯(lián)動(dòng)，做好協(xié)稅、護(hù)稅工作：將車(chē)船稅由交通和保險(xiǎn)部門(mén)代征，解決歷史房屋辦證問(wèn)題，政府出臺(tái)房地產(chǎn)企業(yè)按銷售收入16%的利潤(rùn)率征收企業(yè)所得稅；四是財(cái)政部門(mén)積極加強(qiáng)非稅收入管理，非稅收入增長(zhǎng)較快。
（二）主體稅種增收形勢(shì)喜人
第一季度，增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等四大主體稅種擺脫了去年金融危機(jī)的陰影，全面復(fù)蘇，共完成收入60535萬(wàn)元，增收18586萬(wàn)元，增長(zhǎng)44.31%，對(duì)全市增長(zhǎng)的直接貢獻(xiàn)率達(dá)到63.83%。此外，主體稅種的大幅增長(zhǎng)，帶動(dòng)城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附件增收3241萬(wàn)元，增長(zhǎng)40.08%。
（三）市直成為全市收入增長(zhǎng)的主要推動(dòng)力
第一季度，市直一般預(yù)算收入完成50035萬(wàn)元，增收18459萬(wàn)元，增長(zhǎng)58.46%，拉動(dòng)全市一般預(yù)算收入增長(zhǎng)20.47個(gè)百分點(diǎn)，成為全市收入增長(zhǎng)的發(fā)動(dòng)機(jī)。市直增收主要是增值稅、營(yíng)業(yè)稅和行政性收費(fèi)收入分別增收5725萬(wàn)元、3515萬(wàn)元和4442萬(wàn)元。
（四）房地產(chǎn)銷售火爆，相關(guān)稅收收入增長(zhǎng)較快
全市商品房延續(xù)了去年的火熱行情，銷售呈現(xiàn)量?jī)r(jià)齊漲，3月份，銷售面積9.94萬(wàn)平方米，較上月增長(zhǎng)27%，較上年同期增長(zhǎng)213%。商品房銷售均價(jià)為5043.47元/平方米，較上月上漲4%，較去年同期15%，市場(chǎng)的火爆帶動(dòng)房地產(chǎn)行業(yè)稅收完成14301萬(wàn)元，增長(zhǎng)161.78%。
（五）收入質(zhì)量好轉(zhuǎn)
今年1月、2月、3月，全市稅收收入占一般預(yù)算收入的比重分別為75.35%、71.27%和73.30%，均超過(guò)2009年全年66.85%的平均增長(zhǎng)水平。收入質(zhì)量較好的有開(kāi)發(fā)區(qū)（92.19%）、麻章區(qū)（89.92%）和市直（74.19%）。此外，吳川市（55.96%）和廉江市（59.81%）稅收收入比重偏低，應(yīng)當(dāng)引起重視。
（六）收入入庫(kù)的不均衡，增加了上半年“時(shí)間過(guò)半、任務(wù)過(guò)半”的難度
我市財(cái)政收入入庫(kù)存在很大的不均衡性，月初少、月底多，上半年少，下半年多。雖然一季度全市一般預(yù)算收入增長(zhǎng)達(dá)到32.28%，但仍然只完成年初預(yù)算的20.41%，落后時(shí)間進(jìn)度4.59個(gè)百分點(diǎn)。要完成上半年“時(shí)間過(guò)半、任務(wù)過(guò)半”任務(wù)，壓力依然不容忽視：上半年需要完成292250萬(wàn)元才能達(dá)到過(guò)半的目標(biāo)，而目前僅完成119318萬(wàn)元，第二季度需要完成172932萬(wàn)元，為第一季度的144.93%。
（七）支出壓力依然較大
2010年,財(cái)政支出將呈剛性增長(zhǎng),如提高行政事業(yè)單位在職人員津貼補(bǔ)貼和離退休人員生活補(bǔ)貼、貫徹國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需政策、實(shí)施積極的財(cái)政政策，實(shí)行保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定的各項(xiàng)政策措施，繼續(xù)提高新型農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、市直國(guó)有困難企業(yè)的社保費(fèi)支出、城鎮(zhèn)居民計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)金以及落實(shí)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、開(kāi)展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等重大民生政策，保障農(nóng)林水事務(wù)、教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性安居工程、科學(xué)技術(shù)等重點(diǎn)支出，都需要財(cái)政進(jìn)一步加大投入力度，加上今年我市基礎(chǔ)設(shè)施投入巨大，各級(jí)財(cái)政承受的支出壓力將不斷加大。
今年是湛江發(fā)展非常關(guān)鍵的一年，地方財(cái)政一般預(yù)算收入要完成年初預(yù)算的增長(zhǎng)目標(biāo)，壓力依然很大。二季度全市財(cái)稅部門(mén)將著重抓好幾項(xiàng)工作：一是抓收入工作不能松懈，要形成長(zhǎng)期抓收入的氛圍，二季度收入要保持增長(zhǎng)25%以上；二是加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)稅收入庫(kù)級(jí)次情況的分析，進(jìn)一步理順企業(yè)的稅收入庫(kù)級(jí)次，增加地方財(cái)政收入；三是要加強(qiáng)稅收調(diào)研，尤其是房地產(chǎn)稅收和車(chē)船使用稅等重點(diǎn)稅種的跟蹤分析，堅(jiān)決堵塞稅收漏洞；四是要探索非稅管理新模式，實(shí)現(xiàn)非稅收入精細(xì)化、專業(yè)化管理。
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