湛江市財政局2017年部門整體支出自我績效評價報告
一、單位基本情況
（一）單位情況
湛江市財政局成立于1983年9月，為湛江市人民政府正處級工作部門。
（二）人員情況
湛江市財政局行政、事業(yè)在職編制數(shù)198個，截至2017年年末行政、事業(yè)在職人員186人，離退休人員79人，外聘臨時工人員39人。
（三）工作職能
1.貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)財政、稅收的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針對策；組織擬訂財政、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估、財務(wù)會計等方面的地方規(guī)范性文件，并監(jiān)督實施。
2.擬定財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財政規(guī)劃，參與制訂各項宏觀經(jīng)濟政策；執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)的分配政策；提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會財力和推進基本公共服務(wù)均等化及主體功能區(qū)規(guī)劃的建議。
3.編制年度市級預(yù)算草案并組織執(zhí)行，受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市級和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人大常委會報告決算；制定全市財政和預(yù)算收入計劃；負責各項財政收支的管理。
4.指導(dǎo)、監(jiān)督農(nóng)村財務(wù)管理工作；負責耕地占用稅、契稅的征收和管理；負責農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作；參與擬訂國家與企業(yè)分配政策和產(chǎn)業(yè)政策；承擔工交、商貿(mào)等企業(yè)財務(wù)制度制定和管理工作。
5.負責市級非稅收入專戶及各項政府性基金管理；擬訂彩票管理制度，監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金；管理政府債務(wù)、政府貸款業(yè)務(wù)、財政票據(jù)、財政預(yù)算內(nèi)行行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯；參與監(jiān)管住房保障和住房公積金。
6.擬訂和執(zhí)行需要全市統(tǒng)一規(guī)定的行政事業(yè)單位開支標準；負責建立和實施國庫集中收付制度；負責市級財政資金調(diào)度和財政總預(yù)算會計工作；管理市級財政社會保障支出，組織實施對社會保障資金使用的財政監(jiān)督；執(zhí)行社會保障資金財務(wù)制度、基本建設(shè)財務(wù)制度、涉外企業(yè)財務(wù)制度和農(nóng)村財務(wù)制度。
7.擬訂行政事業(yè)單位資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理制度；負責行政事業(yè)單位資產(chǎn)的監(jiān)管；制定財政支出績效評價指標體系及評價標準；織實施財政支出績效評價、公共資源統(tǒng)計分析及評價；組織開展企業(yè)、行政事業(yè)單位等會計決算報表匯總和分析。
8.參與財政性資金項目安排總量研究；組織調(diào)度財政性基本建設(shè)資金；參與財政性資金投資項目的工程概算審核；承擔財政性資金投資項目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財務(wù)決算審核工作；會同有關(guān)部門制訂對本市級財政性資金基本基本建設(shè)重點項目委派財務(wù)總監(jiān)的管理規(guī)章、制度和辦法；負責制定代建項目財務(wù)管理制度，參與工程造價管理；制定政府采購政策、制度并監(jiān)督管理。
9.貫徹執(zhí)行會計法規(guī)和制度；依法指導(dǎo)和監(jiān)管注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)；依法監(jiān)管外國及港澳臺地區(qū)會計師事務(wù)所在湛江境內(nèi)的有關(guān)業(yè)務(wù)；管理和指導(dǎo)社會審計工作。
10.監(jiān)督財稅方針、政策、法規(guī)和財會制度的執(zhí)行情況；檢查、處理、反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議。
10.管理資產(chǎn)評估行業(yè)，指導(dǎo)和監(jiān)督評估機構(gòu)和注冊評估師的業(yè)務(wù)，辦理監(jiān)管范圍內(nèi)涉及國有產(chǎn)權(quán)權(quán)益的資產(chǎn)評估項目立項確認。
12.根據(jù)市政府授權(quán)，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)以及市政府有關(guān)規(guī)定履行出資人職責。
13.指導(dǎo)推進國有企業(yè)改革和重組；對所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值進行監(jiān)督，加強國有資產(chǎn)的管理工作；推進國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)；推動市屬國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和布局戰(zhàn)略性調(diào)整。
14.按照市委的規(guī)定，依照法定程序?qū)λO(jiān)管的企業(yè)負責人進行任免、考核并根據(jù)其經(jīng)營業(yè)績進行獎懲；建立符合社會主義市場經(jīng)濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人、用人機制，完善經(jīng)營者激勵和約束制度。
15.向所監(jiān)管企業(yè)派出監(jiān)事會和財務(wù)總監(jiān)；負責監(jiān)事會和財務(wù)總監(jiān)的日常管理工作。
16.通過統(tǒng)計、稽查對所監(jiān)管國有資產(chǎn)的保值增值情況進行監(jiān)督，負責所監(jiān)管企業(yè)工資分配管理工作，制訂所監(jiān)管企業(yè)負責人收入分配政策并組織實施；建立和完善國有資產(chǎn)保值增值指標體系，擬訂考核標準；負責監(jiān)繳所監(jiān)管企業(yè)國有資本收益，并對資本收益的使用進行管理；維護國有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。
17.按照出資人職責，負責監(jiān)促檢查所監(jiān)管企業(yè)貫徹落實國家安全生產(chǎn)方針政策及有關(guān)法律法規(guī)、標準等工作。
18.起草企業(yè)國有資產(chǎn)管理的地方規(guī)范性文件；依法對縣（市、區(qū)）國有資產(chǎn)管理進行指導(dǎo)和監(jiān)督。
19 .承辦市人民政府和省財政廳、省國資委交辦的其他事項。
二、自評工作情況
（一）評價小組情況
湛江市財政局成立了績效評價小組，由局長擔任績效評價小組組長，分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)擔任副組長，各科室科長和財會人員擔任績效評價小組成員，績效評價小組負責擬定湛江市財政局績效評價工作方案，明確績效評價分工，落實績效評價具體責任。
（二）自評工作情況
我單位于2018年5月召開績效評價工作啟動會，成立了績效評價工作小組。在工作會議上，工作小組組長對績效評價工作做了統(tǒng)一部署，嚴格要求單位內(nèi)部要樹立部門預(yù)算績效管理理念，進一步提高財政資金使用效益?？冃гu價小組嚴格按照評分要求和評分標準，實事求是，認真填報自評表，深入分析整體支出績效情況。
（三）自評材料報送時間及質(zhì)量
我單位于2018年6月28日上交績效自評報告，并對所報送自評材料的真實性、完整性、一致性、規(guī)范性負責。
三、目標設(shè)置
（一）績效目標申報情況
2017年我單位符合績效目標申報項目共5個（財政專項資金檢查經(jīng)費200萬元、金財工程專項經(jīng)費300萬元、全市績效評價工作經(jīng)費150萬元、信息系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)經(jīng)費100萬元和工程預(yù)結(jié)算審核專項經(jīng)費601.22萬元），金額合計1351.22萬元 。
（二）整體支出績效目標
1.總體績效目標
2017年，湛江市財政局將堅定信心，砥礪前行，繼續(xù)以苦干實干的干事創(chuàng)業(yè)精神支持和落實市委、市政府的工作部署，著力做好六個方面的工作，確保實現(xiàn)工作目標。整體支出績效目標如下：
(1)科學合理編制預(yù)算收支，加強預(yù)算執(zhí)行管理。在上年度預(yù)算編制基礎(chǔ)上，充分調(diào)研，結(jié)合實際，遵循“合法性、真實性、穩(wěn)妥性、科學性、完善性、重點性、透明性、績效性”原則，編實編細年初預(yù)算，在兼顧一般的同時，優(yōu)先保證重點支出。對預(yù)算的執(zhí)行過程和完成結(jié)果實行全面的追蹤問效，不斷提高預(yù)算資金的使用效益。堅持厲行節(jié)約，反對浪費，勤儉辦事的原則，加強對“三公”經(jīng)費和“公用經(jīng)費”支出管理。
（2）著力做好聚財文章，增強財政保障能力。建立健全抓收入工作機制，加強與稅務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時跟蹤稅源變動情況，深化預(yù)算執(zhí)行分析，制定切實有效的應(yīng)對措施；深挖收入潛力，優(yōu)化非稅收入征管手段，積極拓展收入范圍，進一步增強政府可用財力；培育稅收增長點，支持工業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展壯大，加快海洋經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)聚集，加快重點項目建設(shè)，提高鋼鐵、石化、造紙產(chǎn)業(yè)附加值和稅收貢獻率，促進商貿(mào)、旅游等第三產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展，大力涵養(yǎng)稅源。
（3）著力推動轉(zhuǎn)型升級，拉動經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。實施積極的經(jīng)濟政策，大力促產(chǎn)培財，促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展加力增效。一是深入實施“降成本”行動計劃，為企業(yè)減負，充分激發(fā)市場活力，支持實體經(jīng)濟振興發(fā)展，促進民營企業(yè)發(fā)展壯大。二是支持雙輪驅(qū)動增強縣域經(jīng)濟造血功能，圍繞工業(yè)園區(qū)擴能增效，持續(xù)加大財政投入，結(jié)合縣域?qū)嶋H打造特色產(chǎn)業(yè)鏈條，加快產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展，活躍縣域經(jīng)濟。三是促進產(chǎn)業(yè)、科技融合發(fā)展，積極培育高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，支持打造眾創(chuàng)、眾包、眾扶、眾籌支撐空間，加快創(chuàng)新動力轉(zhuǎn)化，構(gòu)建產(chǎn)業(yè)、科技融合發(fā)展的良好互動。
（4）著力完善基礎(chǔ)建設(shè)，加快城市擴容提質(zhì)。開拓資金投入渠道，加大海綿城市、循環(huán)城市、腳印城市“三個城市”建設(shè)力度，全面提升城市形象和品位。一是繼續(xù)盤活財政資金，定期清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會急需資金的領(lǐng)域，優(yōu)先保障重大基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)。二是引導(dǎo)社會資金參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，運用PPP模式、政府購買服務(wù)模式參與交通、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快城市水系整治，筑牢生態(tài)屏障，為“五城同創(chuàng)”提供堅實的財力保障。
（5）著力加大民生保障，提升社會生活幸福感。不斷調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，始終把保障和改善民生作為公共財政的出發(fā)點和落腳點，以推進基本公共服務(wù)均等化為抓手，進一步壓減一般性行政支出，加大對教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房、“三農(nóng)”、環(huán)境保護等民生和各項公用事業(yè)的投入，認真落實十件民生實事和十大民心工程，確保民生福祉得到保障和改善。
（6）著力深化機制改革，提高財政工作水平。完善預(yù)算編制方法，切實提高預(yù)算可執(zhí)行性和精細化水平；抓好專項資金項目管理改革，加快推動建立部門項目儲備庫；深入推進國庫管理制度改革，拓寬國庫集中支付改革覆蓋范圍，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，深入推進權(quán)責發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告編制工作；規(guī)范國有資產(chǎn)管理，鞏固辦公用房清理成效，規(guī)范國有資產(chǎn)處置程序；創(chuàng)新投融資方式，積極探索PPP模式，完善政府購買服務(wù)方式，擴大投融資渠道；完善市與區(qū)財政管理體制，推進建立事權(quán)與支出責任相適應(yīng)的制度。
（7）著力嚴格財政監(jiān)督，構(gòu)建安全理財機制。一是堅持“規(guī)范與效率并重”的原則，規(guī)范政府采購程序，強化政府采購監(jiān)管，提高采購效率。二是加強財政監(jiān)督檢查，不斷加強對重點領(lǐng)域、重點單位的監(jiān)督檢查，定期不定期對項目進展情況開展檢查，建立健全落實檢查主體責任、嚴格違規(guī)問題責任追究的工作機制。三是深化政府投資評審改革，繼續(xù)引入社會力量參與投資評審，積極為財政節(jié)支增效作貢獻。四是強化績效管理，健全績效評價管理體系，優(yōu)化評價結(jié)果應(yīng)用，建立績效約束與激勵機制。
2.項目績效目標
2017年市財政安排我單位項目經(jīng)費是財政專項資金檢查經(jīng)費、金財工程專項經(jīng)費、全市績效評價工作經(jīng)費、信息系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)經(jīng)費、工程預(yù)結(jié)算審核專項經(jīng)費，各項目績效目標如下：
（1）財政專項資金檢查經(jīng)費。一是開展財政存量資金檢查工作，計劃于2017年8戶市直預(yù)算單位開展會計監(jiān)督檢查工作。二是計劃對省、市財政安排5項財政專項資金進行檢查。三是開展財政扶貧資金專項檢查工作，計劃聯(lián)合市扶貧辦對2015-2016年度中央財政扶貧專項資金使用管理情況開展自查自糾工作。四是計劃對局2017年度財政監(jiān)督檢查項目費用審核工作。五是計劃開展2016年度預(yù)算執(zhí)行、省級財政專項資金和一般性轉(zhuǎn)移支付資金專項檢查工作。六是計劃開展預(yù)決算公開專項檢查。七是計劃開展會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。
（2）金財工程專項經(jīng)費。一是為優(yōu)化我局中心機房和局內(nèi)網(wǎng)絡(luò)的資源配置，提高硬件利用效率，我局啟動信息系統(tǒng)虛擬化平臺項目并按照政府采購相關(guān)規(guī)定和招標需求書對該項目進行公開招標。二是根據(jù)湛江市公安局文件（湛公網(wǎng)[2017]4號）要求，為全力做好黨的十九大重點網(wǎng)絡(luò)安全保衛(wèi)工作的通知，我局擬開展七大業(yè)務(wù)系統(tǒng)及門戶網(wǎng)站安全等級保護測評服務(wù)項目的招標工作。三是對預(yù)算系統(tǒng)、非稅系統(tǒng)、財政專線、信息中心機房等系統(tǒng)日常維護與管理工作，保證全市財政工作正常運行。
（3）全市績效評價工作經(jīng)費。一是會計決算工作力爭“雙優(yōu)”，即企業(yè)決算和部門決算報表爭取全省評比獲得雙“優(yōu)秀”名次。二是績效管理工作。2017年計劃對40個財政支出項目實施績效評價，10個部門單位進行部門整體績效評價，3個項目實施重點評價,涉及市級財政資金11.99億元。三是計劃開展績效管理業(yè)務(wù)培訓2次。
（4）信息系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)經(jīng)費。一是2017年信息中心計劃完成局內(nèi)訂餐系統(tǒng)的建設(shè)、OA系統(tǒng)電子印章，預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)新增模塊等建設(shè)。二是繼續(xù)完成對資產(chǎn)管理系統(tǒng)、采購計劃系統(tǒng)、財源分析管理系統(tǒng)、動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、財務(wù)集中監(jiān)管系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)和我單位中心機房的運維續(xù)約工作。
（5）工程預(yù)結(jié)算審核專項經(jīng)費。一是2017年工程審核中心完成第二輪湛江市財政投資項目工程造價咨詢服務(wù)委托工作。二是2017年工程審核中心繼續(xù)加強內(nèi)部管理，完善監(jiān)管機制。在內(nèi)控機制建設(shè)方面，進一步完善內(nèi)部管理制度，明確崗位職責，優(yōu)化共享系統(tǒng)，加強內(nèi)部溝通；建立項目審核臺賬；在社會中介機構(gòu)的監(jiān)管方面，進一步細化管理制度，嚴格執(zhí)行考核制度，將中介機構(gòu)審核行為、質(zhì)量、效率的監(jiān)督管理真正落到實處，確保審核質(zhì)量和效率。三是調(diào)整工作重心，提升審核效率。2017年工程審核中心進一步健全完善財政審核項目委托機制，通過“抓大放小”，調(diào)整工作重心，集中精力把好大項目審核的質(zhì)效。
四、預(yù)算支出管理情況
（一）整體支出完成率
2017年我單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入1366.16萬元，本年實際收入6057.84萬元，本年實際支出6492.76萬元，本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余931.24萬元，整體支出完成率87%。整體支出完成率偏低的原因：一是歷年結(jié)轉(zhuǎn)的會計職稱考試和注冊會計師考試工作經(jīng)費339.17萬元，該項經(jīng)費主要用于會計職稱考試和注冊會計師考試費用，由于現(xiàn)在普遍實行電子化考試，考試成本大大減少，有效地節(jié)約了考試工作經(jīng)費的開支。二是省財政提前下達的稅政工作經(jīng)費和財政監(jiān)督工作經(jīng)費20萬元本年度還未支出。三是年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余專項經(jīng)費較多，我單位優(yōu)先使用上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的專項經(jīng)費，因此導(dǎo)致本年度安排的專項經(jīng)費略有結(jié)余。
（二）財務(wù)合規(guī)性
我單位制定了單位內(nèi)部的財務(wù)管理制度。在日常工作中，嚴格遵守《行政單位會計制度》和《湛江市財政局財務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定，認真審核各項財政資金收支，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項為依據(jù)，做好日常會計核算工作。在日常經(jīng)費使用中按照“財政撥款支出”和“其他資金支出”“基本支出”和“項目支出”等分類進行明細核算；同時按照財政撥款的種類：公共財政預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款分別進行明細核算；無虛列支出、截留、擠占、挪用項目資金情況。
（三）信息公開
1.自評信息公開
根據(jù)《關(guān)于開展2017年度市級部門預(yù)算單位整體支出自我績效評價工作的通知》（湛財評〔2018〕20號）文件要求，我單位計劃于2018年7月20日前按規(guī)定在單位門戶網(wǎng)站上公開自評數(shù)據(jù)表、自評報告和自評評分表。
2.預(yù)算決算信息公開
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2017年度市本級部門預(yù)算的通知》（湛財預(yù)〔2017〕8號）文件要求，我單位按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定于2017年2月14日公開2017年部門預(yù)算及“三公”表格和文字說明。2017年度部門決算財政尚未批復(fù)，暫未公開。
五、預(yù)算管理情況
（一）項目管理
1.項目資金情況。
2017年市財政預(yù)算安排我單位項目如下：財政專項資金檢查經(jīng)費、金財工程專項經(jīng)費、全市績效評價工作經(jīng)費、信息系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)經(jīng)費、工程預(yù)結(jié)算審核專項經(jīng)費（具體情況見表1）。
表1 2017年湛江市財政局項目及資金情況表 | |||||||||
單位：萬元、% | |||||||||
序號 | 項目名稱 | 資金情況 | 備注 | ||||||
計劃 安排 | 實際 到位 | 資金 到位率 | 實際 到位 | 實際 支出 | 結(jié)余 | 資金使用率 | |||
1 | 財政專項資金檢查經(jīng)費 | 200 | 200 | 100% | 200 | 193.7 | 6.3 | 97% | 因部分項目為年底開展，無法在本年度進行結(jié)算，只能待下一年度再辦理結(jié)算。 |
2 | 金財工程專項經(jīng)費 | 300 | 300 | 100% | 300 | 300 | 0 | 100% | |
3 | 全市績效評價工作經(jīng)費 | 150 | 150 | 100% | 150 | 140.65 | 9.35 | 93.7% | 一是績效評價工作內(nèi)容調(diào)整，簡化和優(yōu)化和績效評價工作環(huán)節(jié)，節(jié)約和績效評價工作經(jīng)費；二是通過政府采購方式，大大減少了委托中介機構(gòu)開展全市績效評價工作的費用，有效地提高了績效評價工作效率。三是對市級財政支出項目和部門單位實施績效評價，屬事后評價，內(nèi)容多、涉及面廣，所需評價時間長，一般到年終才完成，因此聘請中介機構(gòu)費用在第二年年初支付，造成資金結(jié)余。 |
4 | 信息系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)經(jīng)費 | 100 | 100 | 100% | 100 | 100 | 0 | 100% | |
5 | 工程預(yù)結(jié)算審核專項經(jīng)費 | 601.22 | 601.22 | 100% | 601.22 | 601.22 | 0 | 100% | 2017年年初結(jié)轉(zhuǎn)101.22萬元，2017年市級年初預(yù)算安排500萬元。 |
2.項目監(jiān)管。為規(guī)范項目資金管理，防范資金風險，提高項目實施效率，我單位不斷修改完善規(guī)章制度，通過定期檢查，了解掌握項目實施進度，及時自我修正整改，有效地提高了工作效率。一是財政專項資金檢查經(jīng)費，2017年監(jiān)督檢查辦結(jié)合實際，印發(fā)了《湛江市財政局2017年財政監(jiān)督檢查工作要點》，進一步明確了檢查項目的重點、要點，制定市本級31項監(jiān)督檢查計劃，為加強財政檢查工作的力量，更好地發(fā)揮社會審計力量服務(wù)作用，監(jiān)督檢查辦修訂完善了委托會計師事務(wù)所開展財政檢查工作規(guī)章制度。二是金財工程專項經(jīng)費。信息中心2017年通過購買服務(wù)完成財政專線、虛擬化項目的招標，保證全市市直單位和各大銀行的8個重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)正常運作，信息中心定期將工作情況形成簡報在單位OA網(wǎng)站上公開。三是全市績效評價工作經(jīng)費。為保證工作順利開展和取得成效，績效評價科派出工作人員做好協(xié)調(diào)工作，指導(dǎo)中介機構(gòu)開展績效評價工作，記錄中介機構(gòu)在評價過程的工作表現(xiàn)和出勤次數(shù)，作為評比和支付評價費用依據(jù)，定期并將工作情況形成簡報，在財政信息上公開。對年度績效評價工作情況形成專題報告上報市委、市政府和人大，并在全市部門單位內(nèi)部通報。經(jīng)過一年努力，會計決算工作取得“一優(yōu)一表揚”成績?？冃Ч芾砉ぷ鲊栏癜凑疹A(yù)定目標實施，對40個財政支出項目實施績效評價，10個部門單位進行部門整體績效評價，3個項目實施重點評價,以上項目績效評價情況已形成專題報告上報市委、市政府、人大，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)分別在專題報告上做出了批示。為提高中介機構(gòu)參與績效評價工作水平，2017年績效評價科舉辦了2次中介機構(gòu)培訓班，講授全面實施預(yù)算績效管理的經(jīng)驗和做法，為預(yù)算績效管理提供強大的智力支持，推動政府決策更加科學民主透明。四是信息系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)經(jīng)費。為實現(xiàn)年初績效目標，信息中心結(jié)合工作實際，制定本年度單位內(nèi)部系統(tǒng)運行維護方案，通過雙方協(xié)商的方式簽訂合同續(xù)約了對資產(chǎn)管理系統(tǒng)、采購計劃系統(tǒng)、財源分析管理系統(tǒng)、動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、財務(wù)集中監(jiān)管系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)和我單位中心機房運維工作。五是工程預(yù)結(jié)算審核專項經(jīng)費。工程審核中心2017年通過購買社會服務(wù)參與財政投資審核，擇優(yōu)選擇委托審核機構(gòu)，充分利用社會中介機構(gòu)的專業(yè)技術(shù)資源，完善財政投資項目工程造價咨詢服務(wù)資格招標文件，啟動招、投標程序。建立項目審核臺賬，對委托審核的項目可以按季度進行梳理、總結(jié)，跟蹤、掌握項目審核的進度及審核過程中出現(xiàn)的問題，以便及時采取相應(yīng)的解決措施。在社會中介機構(gòu)的監(jiān)管方面，進一步細化管理制度，嚴格執(zhí)行考核制度，將中介機構(gòu)審核行為、質(zhì)量、效率的監(jiān)督管理真正落到實處，確保審核質(zhì)量和效率。
3．項目績效。2017年我單位嚴格按照年初預(yù)定目標實施和加強項目監(jiān)管工作，通過多種手段保證項目按時按質(zhì)實施，取得較好的效益。一是財政專項資金檢查經(jīng)費。2017年監(jiān)督辦嚴格按照年初預(yù)定目標實施，監(jiān)督檢查辦對財政存量資金和市級專項資金檢查已完成現(xiàn)場檢查工作，并對相關(guān)單位下達檢查結(jié)果和處理決定，省財政廳監(jiān)督檢查局黃處到我市開展督導(dǎo)巡查，聽取了監(jiān)督檢查辦檢查工作匯報，對我市工作給予了肯定。對會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量專項檢查工作，督導(dǎo)組對會計師事務(wù)所進行現(xiàn)場檢查，通過聽取自查情況匯報、與會計師事務(wù)所人員座談交流、現(xiàn)場查看相關(guān)會計憑證報表、抽查業(yè)務(wù)資料等方式，檢查會計師事務(wù)所質(zhì)量控制、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)收費、人員資質(zhì)、業(yè)務(wù)報備等情況，督促會計師事務(wù)所針對自查及巡查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，規(guī)范執(zhí)業(yè)、完善管理、進一步促進自身發(fā)展。二是金財工程專項經(jīng)費。信息中心建設(shè)虛擬化平臺項目，不僅優(yōu)化中心機房和局內(nèi)網(wǎng)絡(luò)資源配置，提高硬件利用效率。三是全市績效評價工作經(jīng)費。隨著預(yù)算績效管理的深入推進，我市財政預(yù)算績效管理規(guī)范化、科學化水平不斷提高。第一是強化預(yù)算績效管理意識。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)實行項目績效目標申報，實施部門整體支出和項目支出績效評價，部門單位“花錢必問效、無效必問責”的意識不斷增強。第二是通過實施績效管理，財政部門更加重視對預(yù)算績效的審查、監(jiān)督和評價，促進部門單位樹立績效管理觀念，調(diào)動了各部門單位把花錢和辦事緊密結(jié)合的積極性、主動性。第三是更加注重績效評價結(jié)果應(yīng)用。擴大績效評價結(jié)果公開范圍，把績效評價結(jié)果作為財政資金安排和政府績效考核的重要依據(jù)。四是提高了決策科學化、民主化水平。四是信息系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)經(jīng)費。2017年信息中心完成了局內(nèi)訂餐系統(tǒng)的建設(shè)、完成OA系統(tǒng)電子印章，預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)新增模塊等建設(shè)。信息中心通過不斷完善我單位內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，為我單位內(nèi)部辦公信息化提供了一個良好的工作環(huán)境，同時也提高了我單位的辦事效率。通過目標預(yù)定與實施效果比較，信息系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)經(jīng)費目標完成率為100%。五是工程預(yù)結(jié)算審核專項經(jīng)費。工程審核中心主動服務(wù)意識增強，全年組織召開審核協(xié)調(diào)會議有記錄的達30多次，對久拖不結(jié)的項目限期跟蹤督導(dǎo)，使一批積壓了多年的項目得到解決，受到服務(wù)單位的好評。2017年工程審核中心不斷完善財政投資項目工程審核改革，有效規(guī)范工程預(yù)決算審核工作，完成審核項目378項，送審造價37.59億元，審定造價33.32億元，核減4.27億元，核減率11.35%。市審計局派出審計組對造價1936.34萬元的省運會主場館中的綜合球類館工程竣工結(jié)算進行審計，審計結(jié)果與工程審核中心審核偏差19430元，偏差率僅0.1%，遠低于5%的誤差允許值，審核質(zhì)量得到市審計局的肯定。
（二）資產(chǎn)管理
1.資產(chǎn)管理安全性
為加強內(nèi)部控制管理，我單位制定嚴格的資產(chǎn)管理制度，合理配備并節(jié)約、有效使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)的安全和完整。管理和使用堅持統(tǒng)一政策、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責任到人、物盡其用的原則。行政管理科負責對本單位資產(chǎn)進行管理和監(jiān)督，并安排專人負責資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)登記、統(tǒng)計、維護、保管等，通過用行政事業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)管理資產(chǎn)卡片，包括卡片的增加、刪除、查詢、打印、匯總等，正確、全面、及時地記錄資產(chǎn)的增加、減少、使用等情況，保護資產(chǎn)資料安全完整，做到賬實一致，真實地反映和監(jiān)督資產(chǎn)的增減變動和實際情況。資產(chǎn)處置方面，報廢資產(chǎn)必須達到報廢年限并由技術(shù)人員檢測簽名確認后報局領(lǐng)導(dǎo)審批后再由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一在行政事業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)上申請系統(tǒng)銷賬，申請通過后對報廢資產(chǎn)評估拍賣，收入統(tǒng)一上繳財政，使資產(chǎn)處置規(guī)范合理。每半年我單位及時把收到的國有資產(chǎn)出租的收入上繳國庫。
2.固定資產(chǎn)利用率
2017年我單位固定資產(chǎn)總額 4927.63萬元，其中：在用固定資產(chǎn)4927.63萬元，固定資產(chǎn)利用率100%（具體情況見表2）。
表2 2017年固定資產(chǎn)使用情況表
單位：元
項目名稱 | 數(shù)量 | 金額 | 在用資產(chǎn) | 閑置資產(chǎn) | ||
金額 | 占全部資產(chǎn)比例 | 金額 | 占全部資產(chǎn)比例 | |||
一、土地、房屋及構(gòu) 筑物 | 154 | 33,818,377.03 | 33,818,377.03 | 100% | 0 | 0 |
其中：房屋 | 146 | 33,818,377.03 | 33,818,377.03 | 100% | 0 | 0 |
二、通用設(shè)備 | 1510 | 13,601,976.67 | 13,601,976.67 | 100% | 0 | 0 |
其中：汽車 | 5 | 2,077,552.00 | 2,077,552.00 | 100% | 0 | 0 |
三、專用設(shè)備 | 114 | 641,726.90 | 641,726.90 | 100% | 0 | 0 |
四、家具、用具、裝 具 | 811 | 1,214,213.38 | 1,214,213.38 | 100% | 0 | 0 |
五、圖書、檔案 | 0 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0 | 0 |
六、文物和陳列品 | 0 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0 | 0 |
合計 | 2589 | 49,276,293.98 | 49,276,293.98 | 100% | 0 | 0 |
（三）經(jīng)費管理
1.“三公”經(jīng)費控制率
2017年我單位“三公”經(jīng)費年初預(yù)算安排26.92萬元，全年實際支出27.89萬元，“三公”經(jīng)費控制率103.6%。其中：因公出國（境）費年初預(yù)算4萬元，全年實際支出1.55萬元；公務(wù)用車購置費年初預(yù)算0元，公務(wù)用車運行維護費年初預(yù)算7.92萬元，公務(wù)用車購置費全年實際開支0萬元，公務(wù)用車運行維護費全年實際開支17.94萬元；公務(wù)接待費15萬元，全年實際開支8.4萬元。“三公”經(jīng)費超支的原因：主要是公務(wù)用車運行維護費超預(yù)算10.02萬元，我單位目前公車保有量5輛，隨著精準扶貧工作開展，財政對各單位和縣區(qū)專項資金使用監(jiān)督和管理越來越重視，我單位不斷地加大對專項資金檢查力度和范圍，導(dǎo)致使用公車次數(shù)增加；公務(wù)用車隨著使用年份的增加，每年耗損也隨之增加，其中有兩輛公車車齡超10年，因此公車日常的保險和維修金額比往年也會越來越大。
2.“公用經(jīng)費”控制率
2017年我單位“公用經(jīng)費”年初預(yù)算安排329.9萬元，年中新進人員增加8.44萬元，全年實際支出404.85萬元，“公用經(jīng)費”控制率119.66%。“公用經(jīng)費”超支原因：一是因單位2017年人員退休陸續(xù)增加，因工作需要，2017年我單位陸續(xù)新增了14個行政事業(yè)單位人員，人員的增加，導(dǎo)致全年公用經(jīng)費開支比年初預(yù)算略有增加。二是差旅費超支，根據(jù)《關(guān)于市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理問題的補充通知》（湛財行〔2017〕157號）文件，放寬了處級以下人員住宿費標準，導(dǎo)致差旅費實際支出比年初預(yù)算略有增加。
（四）在職人員控制率
截至2017年12月31日，湛江市財政局行政、事業(yè)在職編制數(shù)198個，年末行政、事業(yè)單位實際在職人數(shù)186人，在職人員控制率93.94%，我單位在職人員未出現(xiàn)超編現(xiàn)象。
六、整體績效
我單位自接到績效自評工作通知開始，單位領(lǐng)導(dǎo)十分重視，立即成立評價工作小組，為績效自評工作做好了前期準備工作。我單位按規(guī)定對符合績效目標申報項目進行績效目標申報。根據(jù)自評評分標準，績效評價小組認為，我單位2017年部門整體支出取得較好的成效，能按時按質(zhì)完成預(yù)期目標任務(wù)，有效地提高了財政資金使用效率。我單位2017年度整體支出績效自評綜合考評得分98分。
七、存在問題
2017年我單位整體之相互績效自評存在以下幾點問題:
（一）部門整體支出率略低。2017年我單位整體支出率為87%。主要是因為歷年結(jié)轉(zhuǎn)的會計職稱考試和注冊會計師考試工作經(jīng)費339.17萬元，該項經(jīng)費主要用于會計職稱考試和注冊會計師考試費用，由于現(xiàn)在普遍實行電子化考試，考試成本大大減少，有效地節(jié)約了考試工作經(jīng)費的開支；省財政提前下達的稅政工作經(jīng)費和財政監(jiān)督工作經(jīng)費20萬元本年度還未支出；年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余專項經(jīng)費較多，我單位優(yōu)先使用上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的專項經(jīng)費，因此導(dǎo)致本年度安排的專項經(jīng)費略有結(jié)余。
（二）“三公”經(jīng)費控制率略高。2017年我單位“三公”經(jīng)費控制率103.6%，主要原因是公務(wù)用車運行維護費超預(yù)算10.02萬元。目前，我單位共有5輛公務(wù)用車，隨著財政工作任務(wù)和工作量加大，精準扶貧工作開展，各項財政管理工作全面實施，增加了公車使用次數(shù)，加上公務(wù)用車老舊，排量大，耗油多，為保證車輛正常運行，日常維修保養(yǎng)次數(shù)逐年增多，因此，造成“三公”經(jīng)費支出超預(yù)算。
（三）“公用經(jīng)費”控制率略高。2017年“公用經(jīng)費”控制率119.66%，主要原因一是我單位2017年新增了14名行政事業(yè)單位人員，而新增人員公用經(jīng)費，導(dǎo)致全年公用經(jīng)費開支比年初預(yù)算略有增加；二是2017年市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費標準提高。根據(jù)《關(guān)于市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理問題的補充通知》精神，提高處級以下人員住宿費標準，導(dǎo)致差旅費實際支出比年初預(yù)算略有增加。
（四）財政收支矛盾比較突出。2017年 “營改增”、清理涉企行政事業(yè)性收費等政策性減稅因素增多，而促進縣域經(jīng)濟發(fā)展、振興實體經(jīng)濟、加快交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和保障民生等方面的支出增大，維持全市財政收支平衡的難度不斷加大。
（五）收入質(zhì)量有待進一步提高。2017年，受開發(fā)區(qū)海域使用罰沒收入29.45億元的一次性因素影響，我市稅收收入占比55.9%，非稅收入占比44.1%，收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，質(zhì)量有待提高。3.財政庫款調(diào)度困難。我市財政自給能力較弱，保重點和保民生等剛性支出增加，全年財政資金調(diào)度較為困難。
八、今后改進措施
針對我單位存在的問題，今后改進措施如下：
（一）加強部門整體支出管理，提高預(yù)算執(zhí)行力度。一是在上年支出基礎(chǔ)上，結(jié)合實際，合理制定全年部門整體支出計劃，為部門整體支出提供依據(jù)。二是嚴格按照計劃執(zhí)行，在保證資金使用安全前提下，加快資金使用進度，提高財政資金使用效益，有效提高我單位的整體支出率。三是定期開展資金支出進度自查，查找存在問題，及時反饋解決。
（二）厲行節(jié)省，嚴格控制“公用經(jīng)費”和“三公”經(jīng)費支出。一是嚴格按照公用經(jīng)費預(yù)算，堅持量入為出，合理開支；二是厲行節(jié)省，努力壓減不必要的辦公經(jīng)費支出，做到公用經(jīng)費“只減不增，逐年遞減”。三是加強對我單位公車運行維護管理工作，優(yōu)先采取社會化租車方式，盡量減少公車使用次數(shù)。同時每年要對每輛公車使用金額做好臺賬登記工作，每季度將公車使用情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報。四是根據(jù)實際，合理編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，加強差旅費支出管理，嚴格按照標準支出。加強出差費用預(yù)算審核，嚴格控制出差次數(shù)，減少不必要的出差，努力壓減“三公”經(jīng)費支出。
（三）堅持財政收入質(zhì)量和總量一起抓、雙提升，采取措施打造財政收入可持續(xù)增長模式。一是合力抓。堅持財稅部門聯(lián)席會議制度，定期組織收入分析會議，科學研判經(jīng)濟走勢，健全綜合治稅管理平臺功能，加強部門協(xié)作，強化涉稅信息共享和交換，及時挖掘稅源；二是培稅源。及時發(fā)現(xiàn)收入新的增長點，結(jié)合湛江特點和積極搶抓國家“一帶一路”、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、建設(shè)省域副中心城市等機遇，把重點項目、重點政策及時轉(zhuǎn)化為信息資源、項目儲備，提高項目質(zhì)量，培育稅收增長點；三是規(guī)范管。切實加強非稅收繳管理，清理規(guī)范行政事業(yè)性收費和政府性基金，實行收費目錄清單管理，優(yōu)化收入征管模式。
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