湛江市財(cái)政局2018年部門(mén)整體支出自我績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展2018年度市級(jí)部門(mén)預(yù)算單位整體支出自我績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（湛財(cái)評(píng)[2019]22號(hào)）要求，我單位及時(shí)布置自評(píng)，成立自評(píng)工作小組，明確分工，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真開(kāi)展自評(píng)自查工作，經(jīng)查閱、核實(shí)有關(guān)賬務(wù)及項(xiàng)目等執(zhí)行情況，填寫(xiě)自評(píng)表格，形成本評(píng)價(jià)報(bào)告?，F(xiàn)將2018年度湛江市財(cái)政局整體支出自我績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告如下：
一、單位基本情況
（一）單位情況。湛江市財(cái)政局成立于1983年9月，為湛江市人民政府正處級(jí)工作部門(mén)。
?。ǘ┤藛T情況。湛江市財(cái)政局行政、事業(yè)在職編制數(shù)198個(gè)，截至2018年年末行政、事業(yè)在職人員187人，離退休人員84人。
?。ㄈ┕ぷ髀毮堋?.貫徹執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)財(cái)政、稅收的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針對(duì)策；組織擬訂財(cái)政、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面的地方規(guī)范性文件，并監(jiān)督實(shí)施。
2.擬定財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃，參與制訂各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策；執(zhí)行中央與地方、國(guó)家與企業(yè)的分配政策；提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會(huì)財(cái)力和推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化及主體功能區(qū)規(guī)劃的建議。
3.編制年度市級(jí)預(yù)算草案并組織執(zhí)行，受市人民政府委托，向市人民代表大會(huì)報(bào)告市級(jí)和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人大常委會(huì)報(bào)告決算；制定全市財(cái)政和預(yù)算收入計(jì)劃；負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)政收支的管理。
4.指導(dǎo)、監(jiān)督農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)耕地占用稅、契稅的征收和管理；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)管理工作；參與擬訂國(guó)家與企業(yè)分配政策和產(chǎn)業(yè)政策；承擔(dān)工交、商貿(mào)等企業(yè)財(cái)務(wù)制度制定和管理工作。
5.負(fù)責(zé)市級(jí)非稅收入專戶及各項(xiàng)政府性基金管理；擬訂彩票管理制度，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按規(guī)定管理彩票資金；管理政府債務(wù)、政府貸款業(yè)務(wù)、財(cái)政票據(jù)、財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯；參與監(jiān)管住房保障和住房公積金。
6.擬訂和執(zhí)行需要全市統(tǒng)一規(guī)定的行政事業(yè)單位開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)建立和實(shí)施國(guó)庫(kù)集中收付制度；負(fù)責(zé)市級(jí)財(cái)政資金調(diào)度和財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)工作；管理市級(jí)財(cái)政社會(huì)保障支出，組織實(shí)施對(duì)社會(huì)保障資金使用的財(cái)政監(jiān)督；執(zhí)行社會(huì)保障資金財(cái)務(wù)制度、基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度、涉外企業(yè)財(cái)務(wù)制度和農(nóng)村財(cái)務(wù)制度。
7.擬訂行政事業(yè)單位資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理制度；負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位資產(chǎn)的監(jiān)管；制定財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；織實(shí)施財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)、公共資源統(tǒng)計(jì)分析及評(píng)價(jià)；組織開(kāi)展企業(yè)、行政事業(yè)單位等會(huì)計(jì)決算報(bào)表匯總和分析。
8.參與財(cái)政性資金項(xiàng)目安排總量研究；組織調(diào)度財(cái)政性基本建設(shè)資金；參與財(cái)政性資金投資項(xiàng)目的工程概算審核；承擔(dān)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算審核工作；會(huì)同有關(guān)部門(mén)制訂對(duì)本市級(jí)財(cái)政性資金基本基本建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理規(guī)章、制度和辦法；負(fù)責(zé)制定代建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度，參與工程造價(jià)管理；制定政府采購(gòu)政策、制度并監(jiān)督管理。
9.貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)和制度；依法指導(dǎo)和監(jiān)管注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)；依法監(jiān)管外國(guó)及港澳臺(tái)地區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在湛江境內(nèi)的有關(guān)業(yè)務(wù)；管理和指導(dǎo)社會(huì)審計(jì)工作。
10.監(jiān)督財(cái)稅方針、政策、法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的執(zhí)行情況；檢查、處理、反映財(cái)政收支管理中的重大問(wèn)題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議。
10.管理資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)，指導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)估機(jī)構(gòu)和注冊(cè)評(píng)估師的業(yè)務(wù)，辦理監(jiān)管范圍內(nèi)涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)權(quán)益的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)確認(rèn)。
12.根據(jù)市政府授權(quán)，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)以及市政府有關(guān)規(guī)定履行出資人職責(zé)。
13.指導(dǎo)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和重組；對(duì)所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的管理工作；推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)；推動(dòng)市屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局戰(zhàn)略性調(diào)整。
14.按照市委的規(guī)定，依照法定程序?qū)λO(jiān)管的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免、考核并根據(jù)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行獎(jiǎng)懲；建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人、用人機(jī)制，完善經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)和約束制度。
15.向所監(jiān)管企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)；負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的日常管理工作。
16.通過(guò)統(tǒng)計(jì)、稽查對(duì)所監(jiān)管?chē)?guó)有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)工資分配管理工作，制訂所監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人收入分配政策并組織實(shí)施；建立和完善國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系，擬訂考核標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)監(jiān)繳所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資本收益，并對(duì)資本收益的使用進(jìn)行管理；維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。
17.按照出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)促檢查所監(jiān)管企業(yè)貫徹落實(shí)國(guó)家安全生產(chǎn)方針政策及有關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等工作。
18.起草企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理的地方規(guī)范性文件；依法對(duì)縣（市、區(qū)）國(guó)有資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
19 .承辦市人民政府和省財(cái)政廳、省國(guó)資委交辦的其他事項(xiàng)。
二、自評(píng)工作情況
?。ㄒ唬┰u(píng)價(jià)小組情況。湛江市財(cái)政局成立了績(jī)效評(píng)價(jià)小組，由局長(zhǎng)擔(dān)任績(jī)效評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)，分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各科室科長(zhǎng)和財(cái)會(huì)人員擔(dān)任績(jī)效評(píng)價(jià)小組成員，績(jī)效評(píng)價(jià)小組負(fù)責(zé)擬定湛江市財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案，明確績(jī)效評(píng)價(jià)分工，落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)具體責(zé)任。
?。ǘ┳栽u(píng)工作情況。我單位于2018年5月召開(kāi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作啟動(dòng)會(huì)，成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組。在工作會(huì)議上，工作小組組長(zhǎng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作做了統(tǒng)一部署，嚴(yán)格要求單位內(nèi)部要樹(shù)立部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理理念，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益?？?jī)效評(píng)價(jià)小組嚴(yán)格按照評(píng)分要求和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是，認(rèn)真填報(bào)自評(píng)表，深入分析整體支出績(jī)效情況。
?。ㄈ┳栽u(píng)材料報(bào)送時(shí)間及質(zhì)量。我單位于2018年6月28日上交績(jī)效自評(píng)報(bào)告，并對(duì)所報(bào)送自評(píng)材料真實(shí)性、完整性、一致性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。
?。ㄋ模┳栽u(píng)材料報(bào)送及公開(kāi)一致情況。我單位所報(bào)送的自評(píng)報(bào)告、數(shù)據(jù)表、評(píng)分表與公開(kāi)的自評(píng)報(bào)告、數(shù)據(jù)表、評(píng)分表一致。
三、預(yù)算編制情況
?。ㄒ唬┠繕?biāo)設(shè)置
1.績(jī)效目標(biāo)申報(bào)情況。2018年我單位符合績(jī)效目標(biāo)申報(bào)項(xiàng)目共3個(gè)（財(cái)政專項(xiàng)資金檢查經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元、金財(cái)工程專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)400萬(wàn)元、全市績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)費(fèi)120萬(wàn)元），金額合計(jì)670萬(wàn)元 。
2.整體支出績(jī)效目標(biāo)。
?。?）績(jī)效總目標(biāo)。2018年，湛江市財(cái)政局將堅(jiān)定信心，砥礪前行，繼續(xù)以苦干實(shí)干的干事創(chuàng)業(yè)精神支持和落實(shí)市委、市政府的工作部署，著力做好六個(gè)方面的工作，確保實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。整體支出績(jī)效目標(biāo)如下：
?、?、科學(xué)合理編制預(yù)算收支，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。在上年度預(yù)算編制基礎(chǔ)上，充分調(diào)研，結(jié)合實(shí)際，遵循“合法性、真實(shí)性、穩(wěn)妥性、科學(xué)性、完善性、重點(diǎn)性、透明性、績(jī)效性”原則，編實(shí)編細(xì)年初預(yù)算，在兼顧一般的同時(shí)，優(yōu)先保證重點(diǎn)支出。對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程和完成結(jié)果實(shí)行全面的追蹤問(wèn)效，不斷提高預(yù)算資金的使用效益。堅(jiān)持厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，勤儉辦事的原則，加強(qiáng)對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)和“公用經(jīng)費(fèi)”支出管理。
?、凇⒅ψ龊镁圬?cái)文章，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。建立健全抓收入工作機(jī)制，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的溝通聯(lián)系，及時(shí)跟蹤稅源變動(dòng)情況，深化預(yù)算執(zhí)行分析，制定切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)措施；深挖收入潛力，優(yōu)化非稅收入征管手段，積極拓展收入范圍，進(jìn)一步增強(qiáng)政府可用財(cái)力；培育稅收增長(zhǎng)點(diǎn)，支持工業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展壯大，加快海洋經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)聚集，加快重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，提高鋼鐵、石化、造紙產(chǎn)業(yè)附加值和稅收貢獻(xiàn)率，促進(jìn)商貿(mào)、旅游等第三產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展，大力涵養(yǎng)稅源。
?、?、著力推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。實(shí)施積極的經(jīng)濟(jì)政策，大力促產(chǎn)培財(cái)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展加力增效。一是深入實(shí)施“降成本”行動(dòng)計(jì)劃，為企業(yè)減負(fù)，充分激發(fā)市場(chǎng)活力，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)振興發(fā)展，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大。二是支持雙輪驅(qū)動(dòng)增強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)造血功能，圍繞工業(yè)園區(qū)擴(kuò)能增效，持續(xù)加大財(cái)政投入，結(jié)合縣域?qū)嶋H打造特色產(chǎn)業(yè)鏈條，加快產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展，活躍縣域經(jīng)濟(jì)。三是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)、科技融合發(fā)展，積極培育高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，支持打造眾創(chuàng)、眾包、眾扶、眾籌支撐空間，加快創(chuàng)新動(dòng)力轉(zhuǎn)化，構(gòu)建產(chǎn)業(yè)、科技融合發(fā)展的良好互動(dòng)。
?、?、著力完善基礎(chǔ)建設(shè)，加快城市擴(kuò)容提質(zhì)。開(kāi)拓資金投入渠道，加大海綿城市、循環(huán)城市、腳印城市“三個(gè)城市”建設(shè)力度，全面提升城市形象和品位。一是繼續(xù)盤(pán)活財(cái)政資金，定期清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)急需資金的領(lǐng)域，優(yōu)先保障重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。二是引導(dǎo)社會(huì)資金參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，運(yùn)用PPP模式、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)模式參與交通、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快城市水系整治，筑牢生態(tài)屏障，為“五城同創(chuàng)”提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
?、?、著力加大民生保障，提升社會(huì)生活幸福感。不斷調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，始終把保障和改善民生作為公共財(cái)政的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，以推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化為抓手，進(jìn)一步壓減一般性行政支出，加大對(duì)教育、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房、“三農(nóng)”、環(huán)境保護(hù)等民生和各項(xiàng)公用事業(yè)的投入，認(rèn)真落實(shí)十件民生實(shí)事和十大民心工程，確保民生福祉得到保障和改善。
?、蕖⒅ι罨瘷C(jī)制改革，提高財(cái)政工作水平。完善預(yù)算編制方法，切實(shí)提高預(yù)算可執(zhí)行性和精細(xì)化水平；抓好專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理改革，加快推動(dòng)建立部門(mén)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)；深入推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理制度改革，拓寬國(guó)庫(kù)集中支付改革覆蓋范圍，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，深入推進(jìn)權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作；規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理，鞏固辦公用房清理成效，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)處置程序；創(chuàng)新投融資方式，積極探索PPP模式，完善政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)方式，擴(kuò)大投融資渠道；完善市與區(qū)財(cái)政管理體制，推進(jìn)建立事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的制度。
⑦、著力嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)督，構(gòu)建安全理財(cái)機(jī)制。一是堅(jiān)持“規(guī)范與效率并重”的原則，規(guī)范政府采購(gòu)程序，強(qiáng)化政府采購(gòu)監(jiān)管，提高采購(gòu)效率。二是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查，不斷加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)單位的監(jiān)督檢查，定期不定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況開(kāi)展檢查，建立健全落實(shí)檢查主體責(zé)任、嚴(yán)格違規(guī)問(wèn)題責(zé)任追究的工作機(jī)制。三是深化政府投資評(píng)審改革，繼續(xù)引入社會(huì)力量參與投資評(píng)審，積極為財(cái)政節(jié)支增效作貢獻(xiàn)。四是強(qiáng)化績(jī)效管理，健全績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，優(yōu)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，建立績(jī)效約束與激勵(lì)機(jī)制。
?。?）階段性（當(dāng)年）績(jī)效目標(biāo)。2018年市財(cái)政安排我單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是財(cái)政專項(xiàng)資金檢查經(jīng)費(fèi)、金財(cái)工程專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、全市績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)費(fèi)，各項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)如下：
①、財(cái)政專項(xiàng)資金檢查經(jīng)費(fèi)。一是開(kāi)展財(cái)政存量資金檢查工作，預(yù)計(jì)2018年存量資金檢查的覆蓋面比2017年更廣，檢查費(fèi)用相應(yīng)增加。二是我市2018年財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃（財(cái)政專項(xiàng)資金檢查、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查、財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查、預(yù)決算公開(kāi)檢查、會(huì)計(jì)師事務(wù)所巡查）。三是2018年省廳會(huì)繼續(xù)委托我市開(kāi)展檢查。
?、?、金財(cái)工程專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。對(duì)預(yù)算系統(tǒng)、非稅系統(tǒng)、財(cái)政專線、信息中心機(jī)房等系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)、管理，繼續(xù)保證全市財(cái)政工作正常運(yùn)行。
③、全市績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)費(fèi)。 一、會(huì)計(jì)決算工作。完成全市12個(gè)縣（市、區(qū)）及市直270個(gè)部門(mén)上年度會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)匯總審核工作，完成分析報(bào)告上報(bào)市政府。布置本年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表工作并開(kāi)展培訓(xùn)。二、績(jī)效管理工作。從上年度市直100萬(wàn)元以上的財(cái)政支出項(xiàng)目中選取40個(gè)資金項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)績(jī)效評(píng)價(jià)、選取10個(gè)部門(mén)單位進(jìn)行部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)、選取3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)市政府。完成本年度部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核工作。
?。ǘ╊A(yù)算編制合理性。我單位預(yù)算編制符合本部門(mén)職責(zé)、符合市委市政府的方針政策和工作要求，編制項(xiàng)目資金預(yù)算能按照輕重緩急原則，結(jié)合實(shí)際，深入調(diào)研，精準(zhǔn)測(cè)算，編實(shí)編細(xì)各類項(xiàng)目預(yù)算。
?。ㄈ╊A(yù)算編制規(guī)范性。我單位預(yù)算編制符合市財(cái)政當(dāng)年有關(guān)預(yù)算編制的原則，符合專項(xiàng)資金預(yù)算編制和項(xiàng)目庫(kù)管理要求，在規(guī)范性和細(xì)致程度方面均符合要求。
四、預(yù)算支出管理情況
（一）支出管理情況。
1.整體支出完成率。2018年我單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入931.25萬(wàn)元，本年實(shí)際收入6719.86萬(wàn)元，本年實(shí)際支出7446.59萬(wàn)元，本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余204.52萬(wàn)元，整體支出完成率97%。本年結(jié)余200多萬(wàn)的原因是年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)較多，我單位優(yōu)先使用上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，因此導(dǎo)致本年度安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)略有結(jié)余。
2.財(cái)務(wù)合規(guī)性。我單位制定了單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度。在日常工作中，嚴(yán)格遵守《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《湛江市財(cái)政局財(cái)務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)財(cái)政資金收支，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)為依據(jù)，做好日常會(huì)計(jì)核算工作。在日常經(jīng)費(fèi)使用中按照“財(cái)政撥款支出”和“其他資金支出”“基本支出”和“項(xiàng)目支出”等分類進(jìn)行明細(xì)核算；同時(shí)按照財(cái)政撥款的種類：公共財(cái)政預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款分別進(jìn)行明細(xì)核算；無(wú)虛列支出、截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況。
?。ǘ┬畔⒐_(kāi)。
1.自評(píng)信息公開(kāi)。根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展2018年度市級(jí)部門(mén)預(yù)算單位整體支出自我績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（湛財(cái)評(píng)〔2019〕22號(hào)）文件要求，我單位計(jì)劃于2019年7月19日前按規(guī)定在單位門(mén)戶網(wǎng)站上公開(kāi)自評(píng)數(shù)據(jù)表、自評(píng)報(bào)告和自評(píng)評(píng)分表。
2.預(yù)決算信息公開(kāi)。根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2018年度市本級(jí)部門(mén)預(yù)算的通知》（湛財(cái)預(yù)〔2018〕8號(hào)）文件要求，我單位按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定于2018年2月19日公開(kāi)2018年部門(mén)預(yù)算及“三公”表格和文字說(shuō)明。2018年度部門(mén)決算財(cái)政尚未批復(fù)，暫未公開(kāi)。
3.績(jī)效目標(biāo)公開(kāi)。根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2019年市級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的通知》（湛財(cái)評(píng)[2019]24號(hào)）文件要求，我單位按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定于2019年7月5日在單位門(mén)戶網(wǎng)站上公開(kāi)金財(cái)工程經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表、工程結(jié)算審核專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表、財(cái)政監(jiān)督檢查經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表。
五、預(yù)算管理情況
?。ㄒ唬╉?xiàng)目管理。
1.項(xiàng)目實(shí)施程序。部門(mén)（單位）所有項(xiàng)目支出（含專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)）實(shí)施過(guò)程是否規(guī)范,包括項(xiàng)目立項(xiàng)、申報(bào)、批復(fù)、項(xiàng)目招投標(biāo)、調(diào)整、完成驗(yàn)收等情況。如有多個(gè)項(xiàng)目，請(qǐng)分別列明項(xiàng)目實(shí)施程序，可表格形式列示。
2.項(xiàng)目監(jiān)管。部門(mén)（單位）對(duì)所實(shí)施項(xiàng)目（包括專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)和部門(mén)主管的省級(jí)專項(xiàng)資金分配給市、縣實(shí)施的項(xiàng)目）的檢查、監(jiān)控、督促等管理情況，需提供相關(guān)佐證材料作為依據(jù)。
（二）資產(chǎn)管理。
1.資產(chǎn)管理安全性。反映和考核部門(mén)（單位）資產(chǎn)管理和使用情況。是否制定資產(chǎn)管理使用制度等，如登記造冊(cè)、賬實(shí)一致、專人管理、保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)收入及收入上繳等情況。
2.固定資產(chǎn)利用率。2018年我單位固定資產(chǎn)總額 4701.84萬(wàn)元，其中：在用固定資產(chǎn)4701.84萬(wàn)元，固定資產(chǎn)利用率100%（具體情況見(jiàn)表2）。
固定資產(chǎn)利用情況表
單位：元
?。ㄈ┙?jīng)費(fèi)管理。
1.“三公”經(jīng)費(fèi)”控制率。2018年我單位“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算安排26.92萬(wàn)元，全年實(shí)際支出25.14萬(wàn)元，“三公”經(jīng)費(fèi)控制率93.39%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)年初預(yù)算4萬(wàn)元，全年實(shí)際支出0萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)年初預(yù)算0元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算7.92萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)全年實(shí)際開(kāi)支0萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)全年實(shí)際開(kāi)支16.58萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)15萬(wàn)元，全年實(shí)際開(kāi)支8.56萬(wàn)元。
2.“公用經(jīng)費(fèi)”控制率。2018年我單位“公用經(jīng)費(fèi)”年初預(yù)算安排466.98萬(wàn)元，全年實(shí)際支出481.13萬(wàn)元，“公用經(jīng)費(fèi)”控制率103.03%?！肮媒?jīng)費(fèi)”超支原因：主要增減變動(dòng)情況是： 一是國(guó)家政策性調(diào)整使得人員經(jīng)費(fèi)增加；二是2018年我單位陸續(xù)新增了16個(gè)行政事業(yè)單位人員，人員的增加，導(dǎo)致全年人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支比年初預(yù)算略有增加；三是差旅費(fèi)支出有所增加，根據(jù)《關(guān)于市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（湛財(cái)行〔2017〕157號(hào)）文件，放寬了處級(jí)以下人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致差旅費(fèi)實(shí)際支出比年初預(yù)算略有增加。
（四）在職人員控制率。截至2018年12月31日，湛江市財(cái)政局行政、事業(yè)在職編制數(shù)198個(gè)，年末行政、事業(yè)單位實(shí)際在職人數(shù)187人，在職人員控制率94.44%，我單位在職人員未出現(xiàn)超編現(xiàn)象。
六、整體績(jī)效
我單位自接到績(jī)效自評(píng)工作通知開(kāi)始，單位領(lǐng)導(dǎo)十分重視，為績(jī)效自評(píng)工作做好了前期準(zhǔn)備工作。我單位按規(guī)定對(duì)符合績(jī)效目標(biāo)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)申報(bào)。根據(jù)自評(píng)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，績(jī)效評(píng)價(jià)小組認(rèn)為，我單位2018年部門(mén)整體支出取得較好的成效，能按時(shí)按質(zhì)完成預(yù)期目標(biāo)任務(wù)，有效地提高了財(cái)政資金使用效率。我單位2018年度整體支出績(jī)效自評(píng)綜合考評(píng)得分98分。
七、存在問(wèn)題
2017年我單位整體之相互績(jī)效自評(píng)存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題:
?。ㄒ唬肮媒?jīng)費(fèi)”控制率略高。2018年“公用經(jīng)費(fèi)”控制率103.03%，主要原因一是我單位2018年新增了16名行政事業(yè)單位人員，而新增人員公用經(jīng)費(fèi)，導(dǎo)致全年公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支比年初預(yù)算略有增加；二是2018年市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高。根據(jù)《關(guān)于市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理問(wèn)題的補(bǔ)充通知》精神，提高處級(jí)以下人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致差旅費(fèi)實(shí)際支出比年初預(yù)算略有增加。
?。ǘ┴?cái)政收支矛盾比較突出。2018年 “營(yíng)改增”、清理涉企行政事業(yè)性收費(fèi)等政策性減稅因素增多，而促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)、加快交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和保障民生等方面的支出增大，維持全市財(cái)政收支平衡的難度不斷加大。
?。ㄈ┦杖胭|(zhì)量有待進(jìn)一步提高。2018年，受開(kāi)發(fā)區(qū)海域使用罰沒(méi)收入的因素影響，我市稅收收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，質(zhì)量有待提高。財(cái)政庫(kù)款調(diào)度困難。我市財(cái)政自給能力較弱，保重點(diǎn)和保民生等剛性支出增加，全年財(cái)政資金調(diào)度較為困難。
八、今后改進(jìn)措施
針對(duì)我單位存在的問(wèn)題，今后改進(jìn)措施如下：
?。ㄒ唬┘訌?qiáng)部門(mén)整體支出管理，提高預(yù)算執(zhí)行力度。一是在上年支出基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際，合理制定全年部門(mén)整體支出計(jì)劃，為部門(mén)整體支出提供依據(jù)。二是嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行，在保證資金使用安全前提下，加快資金使用進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效益，有效提高我單位的整體支出率。三是定期開(kāi)展資金支出進(jìn)度自查，查找存在問(wèn)題，及時(shí)反饋解決。
?。ǘ﹨栃泄?jié)省，嚴(yán)格控制“公用經(jīng)費(fèi)”和“三公”經(jīng)費(fèi)支出。一是嚴(yán)格按照公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算，堅(jiān)持量入為出，合理開(kāi)支；二是厲行節(jié)省，努力壓減不必要的辦公經(jīng)費(fèi)支出，做到公用經(jīng)費(fèi)“只減不增，逐年遞減”。三是加強(qiáng)對(duì)我單位公車(chē)運(yùn)行維護(hù)管理工作，優(yōu)先采取社會(huì)化租車(chē)方式，盡量減少公車(chē)使用次數(shù)。同時(shí)每年要對(duì)每輛公車(chē)使用金額做好臺(tái)賬登記工作，每季度將公車(chē)使用情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。四是根據(jù)實(shí)際，合理編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，加強(qiáng)差旅費(fèi)支出管理，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)支出。加強(qiáng)出差費(fèi)用預(yù)算審核，嚴(yán)格控制出差次數(shù)，減少不必要的出差，努力壓減“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
（三）堅(jiān)持財(cái)政收入質(zhì)量和總量一起抓、雙提升，采取措施打造財(cái)政收入可持續(xù)增長(zhǎng)模式。一是合力抓。堅(jiān)持財(cái)稅部門(mén)聯(lián)席會(huì)議制度，定期組織收入分析會(huì)議，科學(xué)研判經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，健全綜合治稅管理平臺(tái)功能，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作，強(qiáng)化涉稅信息共享和交換，及時(shí)挖掘稅源；二是培稅源。及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入新的增長(zhǎng)點(diǎn)，結(jié)合湛江特點(diǎn)和積極搶抓國(guó)家“一帶一路”、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、建設(shè)省域副中心城市等機(jī)遇，把重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)政策及時(shí)轉(zhuǎn)化為信息資源、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，提高項(xiàng)目質(zhì)量，培育稅收增長(zhǎng)點(diǎn)；三是規(guī)范管。切實(shí)加強(qiáng)非稅收繳管理，清理規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金，實(shí)行收費(fèi)目錄清單管理，優(yōu)化收入征管模式。
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