關(guān)于《湛江市鼓勵(lì)企業(yè)利用資本市場(chǎng)上市融資獎(jiǎng)勵(lì)辦法》的解讀
一、制定背景和必要性
為鼓勵(lì)招商引資、支持我市骨干企業(yè)發(fā)展壯大，近年來市委、市政府出臺(tái)了很多優(yōu)惠政策。2011年10月21日，市府辦發(fā)出《印發(fā)湛江市鼓勵(lì)招商引資若干優(yōu)惠政策（暫行）的通知》（湛府辦[2011]23號(hào)）（下稱《通知》），其中關(guān)于第九條規(guī)定：“鼓勵(lì)企業(yè)上市，對(duì)總部設(shè)在我市的新上市企業(yè)給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)300萬元”。2014年2月28日，市委、市政府出臺(tái)了《關(guān)于鼓勵(lì)和支持骨干企業(yè)壯大規(guī)模增強(qiáng)實(shí)力的指導(dǎo)意見》（湛發(fā)[2014]3號(hào)）（下稱《指導(dǎo)意見》），其中第四大點(diǎn)“（五）全面加強(qiáng)金融服務(wù)”規(guī)定：“對(duì)總部設(shè)在我市的新上市企業(yè)按照融資額的不同，給予區(qū)別補(bǔ)助，其中在主板上市發(fā)行股票的企業(yè)一次性補(bǔ)助500萬元，在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板或其他地方上市發(fā)行股票的給予一次性補(bǔ)助300萬元”，對(duì)鼓勵(lì)我市骨干企業(yè)做強(qiáng)做大，提高上市融資積極性起到了很好的推動(dòng)作用。但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，原規(guī)定的優(yōu)惠政策逐漸不適應(yīng)企業(yè)上市發(fā)展的要求，需要進(jìn)一步修改和完善。
近年來，國(guó)家高度重視企業(yè)上市融資工作，2018年11月5日，習(xí)近平總書記在首屆中國(guó)國(guó)際進(jìn)口博覽會(huì)開幕式上提出，在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制。這是我國(guó)資本市場(chǎng)的一次重要改革，具有里程碑式的重大意義。省主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此高度重視，多次作出批示；分管副省長(zhǎng)兩個(gè)月內(nèi)兩次主持舉辦科創(chuàng)板上市后備企業(yè)培訓(xùn)班。省地方金融監(jiān)管局多次發(fā)文，要求提高政治站位，壓實(shí)責(zé)任，積極發(fā)展后備企業(yè)。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次批示要求完善扶持企業(yè)上市優(yōu)惠政策，努力推動(dòng)我市企業(yè)利用資本市場(chǎng)融資。
二、修改原有政策的主要理由
?。ㄒ唬┰?guī)定對(duì)主板和中小板、創(chuàng)業(yè)板等作不同的上市補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不利于激發(fā)企業(yè)積極性。
《通知》規(guī)定“鼓勵(lì)企業(yè)上市，對(duì)總部設(shè)在我市的新上市企業(yè)給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)300萬元”，獎(jiǎng)勵(lì)金額較低，優(yōu)惠政策內(nèi)容比較單一?！吨笇?dǎo)意見》規(guī)定“在主板上市發(fā)行股票的企業(yè)一次性補(bǔ)助500萬元，在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板或其他地方上市發(fā)行股票的給予一次性補(bǔ)助300萬元”，區(qū)分了補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。在政策執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)，我市的企業(yè)多為中小企業(yè)，不同的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不利于激發(fā)中小企業(yè)上市融資的積極性。相比省內(nèi)東莞、珠海、佛山、汕頭、肇慶等地級(jí)市最近三年的上市補(bǔ)助政策，對(duì)在主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板均采取一視同仁的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。為了切實(shí)鼓勵(lì)和支持我市骨干企業(yè)改變觀念，積極上市融資，建議對(duì)在主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板上市的企業(yè)給予同等的政策獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)為了公平起見，根據(jù)首次公開發(fā)行募集資金規(guī)模作不同檔次的獎(jiǎng)勵(lì)，有利于獎(jiǎng)勵(lì)政策與企業(yè)對(duì)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)相匹配。
?。ǘ┓蛛A段補(bǔ)助比一次性補(bǔ)助更適合企業(yè)上市特點(diǎn)。
《通知》和《指導(dǎo)意見》原規(guī)定采取一次性補(bǔ)助500萬或300萬的獎(jiǎng)勵(lì)方式。在實(shí)際操作中，企業(yè)申請(qǐng)上市一般需經(jīng)歷改制、綜合評(píng)估、規(guī)范重組、上報(bào)審核、正式啟動(dòng)等多個(gè)程序，歷時(shí)兩三年甚至更長(zhǎng)時(shí)間，一次性補(bǔ)助不利于及時(shí)給予企業(yè)資金補(bǔ)助，分階段更有助于及時(shí)幫助企業(yè)緩解資金問題，鼓勵(lì)企業(yè)積極推進(jìn)上市進(jìn)程。近年來，省內(nèi)兄弟城市紛紛修改上市獎(jiǎng)勵(lì)政策，根據(jù)企業(yè)上市程序分多個(gè)階段對(duì)上市企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
?。ㄈ┰黾涌苿?chuàng)板上市、境外交易所上市和“買殼”、“借殼”上市等獎(jiǎng)勵(lì)政策。
近年來隨著我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)上市對(duì)政策有了新的需求。如習(xí)近平總書記提出在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板，是獨(dú)立于現(xiàn)有主板市場(chǎng)的新設(shè)板塊，并在該板塊內(nèi)進(jìn)行注冊(cè)制試點(diǎn)。2019年1月30日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見》。3月1日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》和《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》,對(duì)上市企業(yè)的資格、條件和要求進(jìn)行了詳細(xì)地規(guī)定。目前，全國(guó)科創(chuàng)板已受理上市企業(yè)達(dá)到92家，廣東省已受理上市企業(yè)15家，我市科創(chuàng)板上市申請(qǐng)還是空白。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形態(tài)，建議增加科創(chuàng)板獎(jiǎng)勵(lì)政策。此外，為充分發(fā)動(dòng)企業(yè)積極性，建議參照兄弟市的做法，對(duì)在境外證券交易所上市的注冊(cè)地及納稅地都在湛江的企業(yè)也應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)在異地“買殼”“借殼”上市，并將上市公司注冊(cè)地遷回湛江的企業(yè)，視同為我市改制上市企業(yè)，參照省內(nèi)企業(yè)上市獎(jiǎng)勵(lì)給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)企業(yè)從新三板轉(zhuǎn)板至滬、深交易所或境外證券交易所上市的，參照企業(yè)上市獎(jiǎng)勵(lì)條款執(zhí)行，但需扣減企業(yè)已獲得的新三板掛牌獎(jiǎng)勵(lì)資金。
三、獎(jiǎng)勵(lì)辦法的主要內(nèi)容
企業(yè)利用資本市場(chǎng)進(jìn)程中，完成以下步驟的，分階段申請(qǐng)資金獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）企業(yè)在滬、深交易所的主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板上市。
1. 企業(yè)完成股改且上市申請(qǐng)資料正式獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理的獎(jiǎng)勵(lì)300萬元。
2. 企業(yè)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行股票并成功在國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)上市的，獎(jiǎng)勵(lì)200萬元。
3. 企業(yè)正式在滬、深交易所上市，根據(jù)其首次公開發(fā)行股票募集資金規(guī)模，按以下檔次進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)：
?。?）首發(fā)募集金額5億元以下（含5億元）的獎(jiǎng)勵(lì)100萬元；
?。?）首發(fā)募集金額5億元以上、10億元以下（含10億元）的獎(jiǎng)勵(lì)200萬元；
（3）首發(fā)募集金額10億元以上、15億元以下（含15億元）的獎(jiǎng)勵(lì)300萬元；
?。?）首發(fā)募集金額15億元以上的獎(jiǎng)勵(lì)400萬元。
?。ǘ┢髽I(yè)在境外證券交易所上市。
完成股份制改造、注冊(cè)地及納稅地均在湛江，已被有關(guān)部門認(rèn)定為上市后備企業(yè)，在境外證券交易所正式上市并將所募集資金投資于本市的企業(yè)，根據(jù)其首次募資投資于本市的資金規(guī)模（人民幣或等值外幣），按以下檔次進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)：
1.首發(fā)募資投資于本市的金額在5億元以下（含5億元）的，獎(jiǎng)勵(lì)300萬元；
2.首發(fā)募資投資于本市的金額在5億元以上、10億元以下（含10億元）的獎(jiǎng)勵(lì)400萬元；
3.首發(fā)募資投資于本市的金額在10億元以上、15億元以下（含15億元）的獎(jiǎng)勵(lì)500萬元；
4.首發(fā)募資投資于本市的金額在15億元以上的，獎(jiǎng)勵(lì)600萬元。
?。ㄈ?duì)在異地“買殼”、“借殼”上市并將上市公司注冊(cè)地遷回本市，并在本市納稅的企業(yè)，一次性獎(jiǎng)勵(lì)300萬元。
（四）企業(yè)從新三板轉(zhuǎn)板至滬、深交易所或境外證券交易所上市的，參照企業(yè)上市獎(jiǎng)勵(lì)條款執(zhí)行，但需扣減企業(yè)已獲得的新三板掛牌獎(jiǎng)勵(lì)資金。
（五）將市金融局、市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)<湛江市扶持企業(yè)在“新三板”和區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌融資暫行辦法（修訂版）>的通知》（湛金[2017]10號(hào)）中，關(guān)于企業(yè)在新三板和區(qū)域市場(chǎng)融資獎(jiǎng)勵(lì)的內(nèi)容整理入本《獎(jiǎng)勵(lì)辦法》。
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