關(guān)于《湛江市鼓勵企業(yè)利用資本市場上市融資獎勵辦法》的解讀
一、制定背景和必要性
為鼓勵招商引資、支持我市骨干企業(yè)發(fā)展壯大，近年來市委、市政府出臺了很多優(yōu)惠政策。2011年10月21日，市府辦發(fā)出《印發(fā)湛江市鼓勵招商引資若干優(yōu)惠政策（暫行）的通知》（湛府辦[2011]23號）（下稱《通知》），其中關(guān)于第九條規(guī)定：“鼓勵企業(yè)上市，對總部設在我市的新上市企業(yè)給予一次性獎勵300萬元”。2014年2月28日，市委、市政府出臺了《關(guān)于鼓勵和支持骨干企業(yè)壯大規(guī)模增強實力的指導意見》（湛發(fā)[2014]3號）（下稱《指導意見》），其中第四大點“（五）全面加強金融服務”規(guī)定：“對總部設在我市的新上市企業(yè)按照融資額的不同，給予區(qū)別補助，其中在主板上市發(fā)行股票的企業(yè)一次性補助500萬元，在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板或其他地方上市發(fā)行股票的給予一次性補助300萬元”，對鼓勵我市骨干企業(yè)做強做大，提高上市融資積極性起到了很好的推動作用。但是隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，原規(guī)定的優(yōu)惠政策逐漸不適應企業(yè)上市發(fā)展的要求，需要進一步修改和完善。
近年來，國家高度重視企業(yè)上市融資工作，2018年11月5日，習近平總書記在首屆中國國際進口博覽會開幕式上提出，在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制。這是我國資本市場的一次重要改革，具有里程碑式的重大意義。省主要領(lǐng)導對此高度重視，多次作出批示；分管副省長兩個月內(nèi)兩次主持舉辦科創(chuàng)板上市后備企業(yè)培訓班。省地方金融監(jiān)管局多次發(fā)文，要求提高政治站位，壓實責任，積極發(fā)展后備企業(yè)。市委、市政府主要領(lǐng)導高度重視，多次批示要求完善扶持企業(yè)上市優(yōu)惠政策，努力推動我市企業(yè)利用資本市場融資。
二、修改原有政策的主要理由
?。ㄒ唬┰?guī)定對主板和中小板、創(chuàng)業(yè)板等作不同的上市補助標準不利于激發(fā)企業(yè)積極性。
《通知》規(guī)定“鼓勵企業(yè)上市，對總部設在我市的新上市企業(yè)給予一次性獎勵300萬元”，獎勵金額較低，優(yōu)惠政策內(nèi)容比較單一。《指導意見》規(guī)定“在主板上市發(fā)行股票的企業(yè)一次性補助500萬元，在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板或其他地方上市發(fā)行股票的給予一次性補助300萬元”，區(qū)分了補助標準。在政策執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)，我市的企業(yè)多為中小企業(yè)，不同的補助標準不利于激發(fā)中小企業(yè)上市融資的積極性。相比省內(nèi)東莞、珠海、佛山、汕頭、肇慶等地級市最近三年的上市補助政策，對在主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板均采取一視同仁的獎勵標準。為了切實鼓勵和支持我市骨干企業(yè)改變觀念，積極上市融資，建議對在主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板上市的企業(yè)給予同等的政策獎勵，同時為了公平起見，根據(jù)首次公開發(fā)行募集資金規(guī)模作不同檔次的獎勵，有利于獎勵政策與企業(yè)對當?shù)氐纳鐣?jīng)濟貢獻相匹配。
（二）分階段補助比一次性補助更適合企業(yè)上市特點。
《通知》和《指導意見》原規(guī)定采取一次性補助500萬或300萬的獎勵方式。在實際操作中，企業(yè)申請上市一般需經(jīng)歷改制、綜合評估、規(guī)范重組、上報審核、正式啟動等多個程序，歷時兩三年甚至更長時間，一次性補助不利于及時給予企業(yè)資金補助，分階段更有助于及時幫助企業(yè)緩解資金問題，鼓勵企業(yè)積極推進上市進程。近年來，省內(nèi)兄弟城市紛紛修改上市獎勵政策，根據(jù)企業(yè)上市程序分多個階段對上市企業(yè)進行獎勵。
?。ㄈ┰黾涌苿?chuàng)板上市、境外交易所上市和“買殼”、“借殼”上市等獎勵政策。
近年來隨著我市社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)上市對政策有了新的需求。如習近平總書記提出在上海證券交易所設立科創(chuàng)板，是獨立于現(xiàn)有主板市場的新設板塊，并在該板塊內(nèi)進行注冊制試點。2019年1月30日，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》。3月1日，證監(jiān)會發(fā)布《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》和《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》,對上市企業(yè)的資格、條件和要求進行了詳細地規(guī)定。目前，全國科創(chuàng)板已受理上市企業(yè)達到92家，廣東省已受理上市企業(yè)15家，我市科創(chuàng)板上市申請還是空白。為了適應經(jīng)濟發(fā)展新形態(tài)，建議增加科創(chuàng)板獎勵政策。此外，為充分發(fā)動企業(yè)積極性，建議參照兄弟市的做法，對在境外證券交易所上市的注冊地及納稅地都在湛江的企業(yè)也應給予獎勵。對在異地“買殼”“借殼”上市，并將上市公司注冊地遷回湛江的企業(yè)，視同為我市改制上市企業(yè)，參照省內(nèi)企業(yè)上市獎勵給予一次性獎勵。對企業(yè)從新三板轉(zhuǎn)板至滬、深交易所或境外證券交易所上市的，參照企業(yè)上市獎勵條款執(zhí)行，但需扣減企業(yè)已獲得的新三板掛牌獎勵資金。
三、獎勵辦法的主要內(nèi)容
企業(yè)利用資本市場進程中，完成以下步驟的，分階段申請資金獎勵，獎勵標準如下：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)在滬、深交易所的主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板上市。
1. 企業(yè)完成股改且上市申請資料正式獲得中國證監(jiān)會受理的獎勵300萬元。
2. 企業(yè)經(jīng)中國證監(jiān)會核準發(fā)行股票并成功在國內(nèi)資本市場上市的，獎勵200萬元。
3. 企業(yè)正式在滬、深交易所上市，根據(jù)其首次公開發(fā)行股票募集資金規(guī)模，按以下檔次進行獎勵：
?。?）首發(fā)募集金額5億元以下（含5億元）的獎勵100萬元；
?。?）首發(fā)募集金額5億元以上、10億元以下（含10億元）的獎勵200萬元；
?。?）首發(fā)募集金額10億元以上、15億元以下（含15億元）的獎勵300萬元；
（4）首發(fā)募集金額15億元以上的獎勵400萬元。
?。ǘ┢髽I(yè)在境外證券交易所上市。
完成股份制改造、注冊地及納稅地均在湛江，已被有關(guān)部門認定為上市后備企業(yè)，在境外證券交易所正式上市并將所募集資金投資于本市的企業(yè)，根據(jù)其首次募資投資于本市的資金規(guī)模（人民幣或等值外幣），按以下檔次進行獎勵：
1.首發(fā)募資投資于本市的金額在5億元以下（含5億元）的，獎勵300萬元；
2.首發(fā)募資投資于本市的金額在5億元以上、10億元以下（含10億元）的獎勵400萬元；
3.首發(fā)募資投資于本市的金額在10億元以上、15億元以下（含15億元）的獎勵500萬元；
4.首發(fā)募資投資于本市的金額在15億元以上的，獎勵600萬元。
?。ㄈυ诋惖亍百I殼”、“借殼”上市并將上市公司注冊地遷回本市，并在本市納稅的企業(yè)，一次性獎勵300萬元。
?。ㄋ模┢髽I(yè)從新三板轉(zhuǎn)板至滬、深交易所或境外證券交易所上市的，參照企業(yè)上市獎勵條款執(zhí)行，但需扣減企業(yè)已獲得的新三板掛牌獎勵資金。
?。ㄎ澹⑹薪鹑诰?、市財政局《關(guān)于印發(fā)<湛江市扶持企業(yè)在“新三板”和區(qū)域性股權(quán)交易市場掛牌融資暫行辦法（修訂版）>的通知》（湛金[2017]10號）中，關(guān)于企業(yè)在新三板和區(qū)域市場融資獎勵的內(nèi)容整理入本《獎勵辦法》。
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